Президентка SpaceX Гвінн Шотвелл передала понад 2 мільйони американських дітей частку в своїй компанії через Trump Accounts — податкові інвестиційні рахунки для дітей, які запустили 4 липня. Про це вона повідомила ще в липні, але тепер нові правила Міністерства фінансів США, що набули чинності 30 вересня, дозволили заможним донорам робити такі подарунки акціями публічних компаній. Раніше кошти на Trump Accounts вкладали лише в низьковитратні індексні фонди, що розподіляють інвестиції між сотнями компаній. Тепер зроблено виняток для подарованих акцій.
Шотвелл і її чоловік Роберт заявили, що подарують по одній акції SpaceX кожній дитині віком від 11 до 17 років із малозабезпечених районів, з особливим акцентом на тих, хто живе поблизу їхнього будинку в центральному Техасі. На момент оголошення президент Дональд Трамп оцінив подарунок у $325 млн, а станом на четвер, за поточного курсу акцій, він коштує близько $330 млн. Шотвелл стала єдиним донором, який публічно оголосив про великий подарунок акціями, повідомляє Wall Street Journal. Водночас нотатки Мінфіну свідчать, що інші також висловили зацікавленість у подібних внесках.
За новими правилами, акції можуть передавати лише уряди, племінні уряди та благодійні організації. Тому заможним донорам потрібно спершу перевести свої акції до благодійного фонду. «Податкова гра полягає в акціях, які вони передають фонду перед тим, як подарувати їх на Trump Account дитини», — пояснив Скотт Генсон, співзасновник консалтингової компанії Allworth Financial. За даними IRS, донори, які передають публічно торговані акції, що належать їм понад рік, можуть зазвичай відрахувати їхню повну ринкову вартість — до 20% скоригованого валового доходу щороку, а надлишок переносити до п’яти років. Оскільки дарування акцій не є продажем, «немає оподатковуваного прибутку», зазначив Шерман Стендберрі, бухгалтер і CEO My CPA Coach.
Кевін Джентрі, засновник і CEO консалтингової компанії TenX Strategies, навів приклад: засновник, який заплатив $1 млн за акції, що тепер коштують $100 млн, зазвичай отримав би $99 млн прибутку від продажу і сплатив би значні податки. «Навіщо продавати актив, що зріс у ціні, платити податок і віддавати залишок, коли податковий кодекс може дозволити вам подарувати сам актив?» — запитав він. Хоча ці пільги не нові, новим є те, куди можуть потрапити акції.
Ще одна потенційна перевага для донорів — поява нового класу акціонерів. Мінфін визнав цю привабливість у своїх правилах, зазначивши, що донори сподіваються: п’ятирічний термін утримання «може змусити отримувачів та їхні родини відчути, що вони мають частку в долі корпорації». Але це також прив’язує заощадження деяких дітей до фінансових результатів однієї компанії. Ті самі правила визнають, що діти «нестимуть додатковий ризик у вигляді підвищеної концентрації портфеля», коли пожертви надходять акціями, а не грошима. Родини не можуть обирати акції або, наразі, відмовитися від них. Акції зазвичай потрібно утримувати п’ять років або до кінця року, коли дитині виповниться 17.
Джентрі зазначив, що фонд, який роздає акції свого засновника, порушує юридичні питання, зокрема щодо конфлікту інтересів, і його рада має бути готовою пояснити рішення. «Важливе питання — чи рухає транзакцією філантропічна мета», — сказав він. Мінфін відмовився коментувати Fortune. SpaceX не відповіла на запит Fortune про коментар. Станом на 1 жовтня Мінфін відкрив рахунок майже для кожної дитини до 18 років — близько 60 мільйонів дітей.